獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形 :
- 本公司獨立董事除定期收到內部稽核報告外，亦於審計委員會中由稽核主管列席針對稽核計畫之執行、缺失發現與各單位改善情形及後續追蹤之情況進行報告與溝通。
- 本公司會計師定期於每季召開審計委員會會議前，針對當季財務報表查核或核閱結果以及其他重大事項單獨與獨立董事進行溝通。
- 本公司稽核主管每月向獨立董事呈報當月查核情形，113年度與獨立董事單獨溝通次數(含信件呈報)共計12次。
- 近二年獨立董事與稽核主管及會計師溝通之情形如下:
| 日期 | 溝通方式 | 溝通對象 | 溝通事項 | 溝通結果 |
|---|---|---|---|---|
| 114.11.11 | 視訊會議 | 本公司獨立董事及稽核主管 | 1. 115年度稽核計劃 | 依討論結果辦理。 |
| 視訊會議 | 本公司獨立董事、稽核主管及簽證會計師 | 1. 114年度第3季財務報告案 | 依建議事項辦理。 | |
| 2. 關鍵查核事項 | ||||
| 3. 子公司說明 | ||||
| 114.08.15 | 實體會議 | 本公司獨立董事、稽核主管及簽證會計師 | 1. 114年度第2季財務報告案 | 依建議事項辦理。 |
| 2. 關鍵查核事項 | ||||
| 3. GLT-Cayman投資權益工具(FVOCI)之說明 | ||||
| 4. GLT-TW投資權益工具(FVOCI)之說明 | ||||
| 5. GLT-TW新增投資之說明 | ||||
| 6. 子公司說明 | ||||
| 7. 財報自編情況說明 | ||||
| 114.05.28 | 實體會議 | 本公司獨立董事及稽核主管 | 茂林內部稽核室簡介及2025年部門目標(現況與未來) | 依建議事項辦理。 |
| 114.05.08 | 視訊會議 | 本公司獨立董事、稽核主管及簽證會計師 | 1. 114年度第1季財務報告案 | 依建議事項辦理。 |
| 2. 部門別損益摘要說明 | ||||
| 3. GLT-TW新增投資之說明 | ||||
| 4. 子公司說明 | ||||
| 5. 稅務法令更新 | ||||
| 114.02.27 | 實體會議 | 本公司獨立董事、稽核主管及簽證會計師 | 1. 113年度第4季財務報告案 | 依建議事項辦理。 |
| 2. 關鍵查核事項 | ||||
| 3. 子公司說明 | ||||
| 4. 所得稅利益(費用)說明 | ||||
| 5. 稅務法令更新 | ||||
| 113.12.18 | 審計委員會 | 本公司稽核主管及會計主管 | 1. 114年稽核計畫案 | 1.依建議事項辦理。 2.經審議後，送董事會決議。 |
| 2. 訂定114年本公司資金貸與他人之風險控管額度案 | ||||
| 3. 修訂本公司 「內部控制制度總則」及「內部稽核施行細則」部分條文案 | ||||
| 113.11.05 | 審計委員會 | 本公司稽核主管、會計主管及簽證會計師 | 1. 113年度第3季財務報表案 | 1.依建議事項辦理。 2.經審議後，送董事會決議。 |
| 2. 本公司稽核主管任命案 | ||||
| 3. 訂定本公司「永續報告書編製及確信之作業程序」案 | ||||
| 4. 訂定本公司「永續資訊之管理辦法」案 | ||||
| 5. 銷貨收入認列 | ||||
| 6. 關鍵查核事項 | ||||
| 7. 子公司變動說明 | ||||
| 8. 公開發行公司建立內部控制制度處理準則問答集 | ||||
| 113.08.13 | 審計委員會 | 本公司稽核主管、會計主管及簽證會計師 | 1. 113年度第2季財務報表案 | 1.依建議事項辦理。 2.經審議後，送董事會決議。 |
| 2. 修訂本公司「風險管理政策」部分條文，並更名為「風險管理政策與程序」案 | ||||
| 3. 修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案 | ||||
| 4. 銷貨收入認列 | ||||
| 5. 關鍵查核事項 | ||||
| 6. 新增投資說明 | ||||
| 7. 認列虧損扣抵之遞延所得稅資產說明 | ||||
| 8. 子公司變動說明 | ||||
| 9. 建立永續資訊內控相關法令 | ||||
| 113.05.07 | 審計委員會 | 本公司稽核主管、會計主管及簽證會計師 | 1. 更換簽證會計師案 | 1.依建議事項辦理。 2.經審議後，送董事會決議。 |
| 2. 會計師獨立性及適任性評估案 | ||||
| 3. 113年度會計師公費案 | ||||
| 4. 113年度第1季財務報表案 | ||||
| 5. 設立泰國子公司及取得土地所有權案 | ||||
| 6. Sensel Inc.增資案 | ||||
| 7. 銷貨收入認列 | ||||
| 8. 關鍵查核事項 | ||||
| 9. 環境部發布「碳收費辦法(草案)」 | ||||
| 10. 證期局修正「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」部分條文 | ||||
| 11. 公開發行公司年報應行記載事項準則第10條之規定 | ||||
| 113.02.26 | 審計委員會 | 本公司稽核主管、會計主管及簽證會計師 | 1. 112年度營業報告書及財務報表案 | 1.依建議事項辦理。 2.經審議後，送董事會決議。 |
| 2. 112年度盈餘分派案 | ||||
| 3. 112年度內部控制聲明書案 | ||||
| 4. 泰國投資設廠先期購地案 | ||||
| 5. 修訂本公司「審計委員會組織規程」部分條文案 | ||||
| 6. 銷貨收入認列 | ||||
| 7. 關鍵查核事項 | ||||
| 8. 子公司變動說明 | ||||
| 9. 上市櫃公司永續發展專屬路徑圖 |
內部稽核組織及其執行情形
內部稽核組織及運作
本公司內部稽核為獨立單位，隸屬於董事會；除在董事會例行會議報告內部稽核執行情形外，並不定期向審計委員會、董事長及總經理報告，以實踐公司治理精神。
稽核單位應依已辨識之風險編制年度稽核計劃，提報審計委員會及董事會通過後，以此計畫為執行依據，亦於查核作業結束後出具稽核報告，交付審計委員會查閱。
公司內部各單位及子公司應每年辦理內部控制制度自行評估，由稽核單位檢查每項作業是否確實執行，並將自行評估結果作成稽核報告，以供管理階層就內部控制缺失及異常事項持續追蹤，以達有效降低風險發生機率之成效。
內部稽核之任免、考評、薪資報酬
本公司內部稽核主管之任免，應經審計委員會及董事會通過，並依本公司之公司治理實務守則第三條規定，內部稽核人員之考評、薪資報酬由人資處長依本公司「績效考核管理辦法」同一般員工之簽核流程簽報至董事長核定，相關管理辦法已揭露於「公司治理」專區中。