獨立董事與稽核主管及會計師之溝通情形 :

• 本公司獨立董事除定期收到內部稽核報告外，亦於審計委員會中由稽核主管列席針對稽核計畫之執行、缺失發現與各單位改善情形及後續追蹤之情況進行報告與溝通。
• 本公司會計師定期於每季召開審計委員會會議前，針對當季財務報表查核或核閱結果以及其他重大事項單獨與獨立董事進行溝通。
• 本公司稽核主管於111/04/11、111/10/28針對內控制度設計及執行改善情形、子公司監督與管理執行情況單獨與獨立董事進行溝通。
• 歷次獨立董事與稽核主管及會計師溝通之情形如下:

內部稽核組織及其執行情形

內部稽核組織及運作

本公司內部稽核為獨立單位，隸屬於董事會；除在董事會例行會議報告內部稽核執行情形外，並不定期向審計委員會、董事長及總經理報告，以實踐公司治理精神。

稽核單位應依已辨識之風險編制年度稽核計劃，提報審計委員會及董事會通過後，以此計畫為執行依據，亦於查核作業結束後出具稽核報告，交付審計委員會查閱。

公司內部各單位及子公司應每年辦理內部控制制度自行評估，由稽核單位檢查每項作業是否確實執行，並將自行評估結果作成稽核報告，以供管理階層就內部控制缺失及異常事項持續追蹤，以達有效降低風險發生機率之成效。

內部稽核之任免、考評、薪資報酬

本公司內部稽核主管之任免，應經審計委員會及董事會通過，並依本公司之公司治理實務守則第三條規定，內部稽核人員之考評、薪資報酬由人資處長依本公司「績效考核管理辦法」同一般員工之簽核流程簽報至董事長核定，相關管理辦法已揭露於「公司治理」專區中。